Investir en location meublée non professionnelle (LMNP) est une excellente opportunité pour diversifier ses revenus. Mais la fiscalité et les cotisations sociales peuvent vite devenir un casse-tête, surtout en 2025 avec les règles qui évoluent.
Faut-il s’affilier à l’URSSAF ? Quelles différences selon que votre bien est classé ou non ? Et quelles sont les obligations pour la location saisonnière ? On fait le point complet pour éviter les mauvaises surprises.
Qu’est-ce que l’affiliation URSSAF en LMNP ?
L’URSSAF collecte les cotisations sociales des loueurs en meublé dès lors que vous dépassez certains seuils de revenus locatifs.
Mais bonne nouvelle : en LMNP, si vos recettes annuelles restent sous 23 000 € et représentent moins de 50 % de vos revenus professionnels, vous n’êtes pas tenu de vous affilier à l’URSSAF. Dans ce cas, vous payez uniquement les prélèvements sociaux classiques de 17,2 % sur le bénéfice fiscal.
En revanche, si vous faites de la location courte durée (Airbnb, Booking…) et que vos recettes dépassent 23 000 €, l’affiliation est obligatoire, que votre logement soit classé ou non.
🔒 Attention : une fois que vous êtes affilié à l’URSSAF, cette affiliation est irréversible, même si vos revenus locatifs redescendent ensuite sous le seuil.
Les seuils d’affiliation URSSAF en 2025 :
| Situation | Seuil d’affiliation URSSAF | Affiliation ? | Cotisations sociales |
|---|---|---|---|
| LMNP longue durée (meublé à l’année) | ≤ 23 000 € et < 50 % des revenus | Non | 17,2 % de prélèvements sociaux sur bénéfice fiscal |
| Location courte durée classée | > 23 000 € | Oui | Environ 6 % (microsocial) + 0,10 % contribution formation pro |
| Location courte durée non classée | > 23 000 € | Oui | Environ 30 à 45 % (selon régime micro ou réel) |
| Statut LMP professionnel | > 23 000 € et > 50 % des revenus | Oui | Environ 30 à 45 % (régime social SSI ou général selon cas) |
Pourquoi le classement de votre logement est important ?
Le classement en meublé de tourisme n’est pas qu’un label administratif. Il permet d’améliorer la rentabilité globale de votre activité, notamment en réduisant vos charges fiscales et sociales.
Les avantages du classement :
Abattement fiscal : 71 % pour les logements classés (contre 50 % pour les non classés en micro-BIC)
Cotisations sociales réduites : environ 6 % au lieu de jusqu’à 45 %
Accès au micro-social simplifié : une gestion plus souple avec peu de déclarations
💡 Un logement non classé engendre un régime plus lourd si vos revenus dépassent le seuil d’affiliation à l’URSSAF.
En résumé : ce qu’il faut retenir pour 2025
✅ Sous 23 000 € de recettes locatives et < 50 % de vos revenus = pas d’affiliation URSSAF
🏠 Location courte durée (classée ou non) > 23 000 € = affiliation URSSAF obligatoire
⚠️ Une fois affilié, vous ne pouvez plus revenir en arrière, même si vos recettes baissent
💰 Cotisations sociales de 6 % (classé) à 45 % (non classé ou LMP)
📌 Le statut LMP implique automatiquement une affiliation si les conditions sont remplies
Besoin d’aide pour optimiser votre statut LMNP ?
Chaque situation est unique. Si vous souhaitez :
- savoir si vous risquez l’affiliation à l’URSSAF,
- optimiser la fiscalité de vos revenus locatifs,
- comparer micro-BIC, réel, ou LMP,
n’hésitez pas à consulter un professionnel ou un conseiller fiscal spécialisé dans la location meublée.
Chez IVILOC Conciergerie, grâce à notre expérience d’investisseur nous dépassons notre simple rôle de conciergerie et aidons nos clients sur tous ces sujets s’ils le souhaitent, notamment grâce à nos partenaires fiscalistes et avocats.